Mehr bleibt in der Gruppe.

Effektiv rund 1,5 %. 95 % der Ausschüttung bleiben steuerfrei, nur 5 % werden mit Körperschaft- und Gewerbesteuer belastet. Voraussetzung ist eine Beteiligung von mindestens 10 % zu Beginn des Kalenderjahres für die Körperschaftsteuer und von mindestens 15 % für die Gewerbesteuer. Gewinne aus dem Verkauf von Anteilen sind unabhängig von der Beteiligungshöhe ebenfalls zu 95 % steuerfrei.

Ja. Über einen qualifizierten Anteilstausch bringen Sie Ihre Anteile in die Holding ein, auf Antrag steuerneutral zu Buchwerten. Verkauft die Holding die eingebrachten Anteile innerhalb von sieben Jahren, wird der Vorgang rückwirkend anteilig besteuert, für jedes abgelaufene Jahr um ein Siebtel weniger. Hält Ihre GmbH Immobilien, prüfen wir vorab zusätzlich die Grunderwerbsteuer.

Einmalig fallen Kosten für Notar, Handelsregister und die steuerliche Beratung bei der Gründung an. Das Stammkapital von 25.000 € ist dagegen keine Kostenposition, es bleibt Vermögen der Gesellschaft, und bei Gründung reicht die Einzahlung der Hälfte. Laufend kommen Buchhaltung, Jahresabschluss und Steuererklärungen der zusätzlichen Gesellschaft hinzu. Ob sich das lohnt, rechnen wir vorher mit Ihnen durch.

Wenn in einer Gruppe Gewinne und Verluste nebeneinander entstehen, denn diese lassen sich über die Organschaft verrechnen. Dafür schließen Sie einen Ergebnisabführungsvertrag mit einer Mindestlaufzeit von fünf Jahren. Wichtig: Die Muttergesellschaft muss dann auch Verluste der Tochter ausgleichen. Wir prüfen vorab, ob die Vorteile das überwiegen.

Eine feste Grenze gibt es nicht. Interessant wird es, wenn Ihre GmbH Gewinne erzielt, die Sie nicht privat brauchen, sondern reinvestieren möchten, wenn ein Verkauf denkbar ist oder wenn Sie mehrere Gesellschaften halten. Den laufenden Mehrkosten stehen dann oft deutliche Steuervorteile gegenüber. Wir rechnen Ihren Fall konkret durch.