Fristsicher erstellt, verständlich erklärt – mit den Spielräumen, die das Gesetz zulässt.
Für wen wir Jahresabschlüsse erstellen.
Kurz erklärt
Bei Kapitalgesellschaften kommen Anhang, E-Bilanz und die Offenlegung im Unternehmensregister hinzu. Auf Basis des Jahresabschlusses erstellen wir außerdem die betrieblichen Steuererklärungen.
Ein Abschluss ist mehr als Pflicht: Bewertung, Rückstellungen und Abschreibungen entscheiden maßgeblich darüber, wie viel Steuern Sie zahlen. Deshalb analysieren wir gemeinsam mit Ihnen, wo Ihr Unternehmen wirtschaftlich steht und welche Schritte für das kommende Jahr sinnvoll sind.
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Die wichtigsten Grenzen
Ob Sie bilanzieren müssen, was Sie veröffentlichen und wie lange Sie aufbewahren, hängt an wenigen Zahlen.
Ab hier müssen auch Einzelunternehmer und Personengesellschaften mit Gewerbe bilanzieren.
Kapitalgesellschaften veröffentlichen ihren Abschluss spätestens ein Jahr nach dem Stichtag.
Bis hier (und 900.000 € Umsatz, 10 Mitarbeiter) reichen eine verkürzte Bilanz und eine Hinterlegung.
Jahresabschlüsse und Bücher bewahren Sie zehn Jahre auf, Buchungsbelege acht Jahre.
Bilanz oder EÜR
Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung zählt Geld, das geflossen ist. Die Bilanz zeigt, was dem Unternehmen am Stichtag gehört und was es schuldet – und verteilt Erträge und Kosten auf das richtige Jahr.
Pflicht für GmbH, UG, GmbH & Co. KG, eingetragene Kaufleute und größere Gewerbebetriebe
Für Freiberufler und kleinere Gewerbetreibende
Freiberufler dürfen als Einzelunternehmer oder in einer Personengesellschaft immer per EÜR abrechnen. Gewerbetreibende müssen bilanzieren, sobald sie mehr als 800.000 € Umsatz oder 80.000 € Gewinn erzielen und das Finanzamt sie dazu auffordert – eingetragene Kaufleute in jedem Fall.
Was dazugehört
Zwischen der letzten Buchung des Jahres und der fertigen Bilanz liegt die eigentliche Arbeit, und dort entscheidet sich, wie viel Gewinn ausgewiesen wird.
01Was dazugehört
Wir ordnen Erträge und Kosten dem richtigen Jahr zu: Vorauszahlungen, offene Rechnungen, Versicherungen und Mieten, die über den Jahreswechsel laufen.
02Was dazugehört
Warenbestand, unfertige Arbeiten und Forderungen werden zum Stichtag bewertet. Ladenhüter und unsichere Forderungen dürfen abgewertet werden.
03Was dazugehört
Für Kosten, die zum alten Jahr gehören, aber erst später bezahlt werden: Abschluss- und Erklärungskosten, Aufbewahrung, Urlaub, Gewährleistung, Prozesse.
04Was dazugehört
Neue Anschaffungen werden über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben, geringwertige sofort. Für geplante Investitionen nutzen wir den Investitionsabzugsbetrag.
05Was dazugehört
Aus dem Abschluss entstehen Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung. Die Bilanz geht als E-Bilanz elektronisch ans Finanzamt.
06Was dazugehört
Wir reichen den Abschluss beim Unternehmensregister ein – so knapp wie erlaubt – und gehen das Ergebnis mit Ihnen durch.
Ablauf
Weil Ihre Buchhaltung bei uns ohnehin laufend digital erfasst wird, beginnt der Abschluss nicht bei null.
Alle Belege des Jahres sind erfasst, Bank- und Kassenkonten abgestimmt, offene Posten geklärt.
Abschreibungen, Rückstellungen, Abgrenzungen und Bewertung von Lager und Forderungen.
Der Abschluss steht. Daraus entstehen E-Bilanz und Steuererklärungen für das Finanzamt.
Wir erklären Ihnen das Ergebnis und die Folgen fürs neue Jahr und veröffentlichen, was veröffentlicht werden muss.
Kapitalgesellschaften müssen den Abschluss innerhalb von drei Monaten nach Jahresende aufstellen, kleine bis zu sechs Monate. Für die Steuererklärungen gelten mit Steuerberater längere Fristen. Wir planen beides für Sie ein.
Fallbeispiele
So wirkt sich eine sorgfältige Bewertung im Abschluss konkret aus. Vereinfacht und gerundet: für die GmbH mit rund 32 % Steuerbelastung in Köln (Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer), für Einzelunternehmer mit einem Grenzsteuersatz von 42 % Einkommensteuer.
Fall 01
Einzelunternehmer, Anschaffung im nächsten Jahr geplant
Fall 02
Dienstleister, Abschluss zum 31.12.
Fall 03
GmbH, Inventur zum Jahresende
Unterlagen
Das meiste liegt durch die laufende Buchhaltung schon bei uns. Für den Abschluss fehlen meist nur noch diese Dinge.
Für alle Konten, auch Kreditkarte, PayPal und Darlehen.
Warenbestand zum Stichtag mit Mengen und Einkaufspreisen.
Was Kunden Ihnen noch schulden und was Sie noch bezahlen müssen.
Neue Darlehen, Leasing, Miete und Versicherungen.
Rechnungen über Fahrzeuge, Maschinen und Technik – auch was verkauft oder entsorgt wurde.
Beschlüsse, Gehälter der Geschäftsführung, Darlehen zwischen Ihnen und der Gesellschaft.
Unsere Leistungen
Handels- und Steuerbilanz für GmbH, UG, GmbH & Co. KG und Einzelunternehmen.
Einnahmen-Überschuss-Rechnung für Freiberufler und kleinere Unternehmen.
Elektronische Übermittlung der Bilanz an das Finanzamt.
Einreichung beim Unternehmensregister im kleinstmöglichen Umfang.
Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuer, Feststellungserklärungen.
Wir gehen das Ergebnis mit Ihnen durch und leiten daraus Empfehlungen ab.
Kapitalgesellschaften wie GmbH und UG, die GmbH & Co. KG sowie alle im Handelsregister eingetragenen Kaufleute (e.K., OHG, KG) immer. Übrige Gewerbetreibende mit mehr als 800.000 € Umsatz oder 80.000 € Gewinn, sobald das Finanzamt sie dazu auffordert. Freiberufler als Einzelunternehmer oder in einer Personengesellschaft nie – außer sie wollen es.
Kapitalgesellschaften müssen ihn innerhalb von drei Monaten aufstellen, kleine bis zu sechs Monate. Offengelegt werden muss er spätestens zwölf Monate nach dem Stichtag. Für die Steuererklärungen gelten mit Steuerberater eigene, längere Fristen.
Das Bundesamt für Justiz leitet ein Ordnungsgeldverfahren ein. Das Ordnungsgeld beträgt mindestens 2.500 € und kann wiederholt festgesetzt werden. Wir reichen fristgerecht ein.
Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung in einem vorgegebenen elektronischen Format, das an das Finanzamt übermittelt wird. Für alle, die bilanzieren, ist sie Pflicht.
Kleinstgesellschaften hinterlegen nur eine verkürzte Bilanz, die nicht frei einsehbar ist. Kleine GmbHs veröffentlichen Bilanz und Anhang, aber keine Gewinn- und Verlustrechnung. Wir wählen immer den kleinstmöglichen Umfang.
Die Vergütung richtet sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung, vor allem nach Bilanzsumme und Umsatz. Vorab erhalten Sie gern eine Einschätzung.
Weitere Leistungen
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SW Digital Tax GmbH · Steuerberatung · Im Zollhafen 24 · 50678 Köln · Köln, NRW und bundesweit digital. Die Inhalte dienen der allgemeinen Information und ersetzen keine individuelle Beratung.
Im Erstgespräch klären wir, welcher Abschluss für Sie gilt, welche Fristen laufen und was wir dafür brauchen. Persönlich im Kranhaus Köln oder per Video, bundesweit.
Wir hören zu: Wo stehen Sie, was steht an, wo drückt es? Danach wissen Sie, ob wir zueinander passen und womit Sie bei uns rechnen können.
Wir sehen uns Ihre Unterlagen und Strukturen an und leiten daraus die nächsten Schritte ab. Über unser Onboarding erfassen Sie Ihre Daten, und die Vollmacht reichen wir elektronisch beim Finanzamt ein.
Ihre bisherigen Daten übernehmen wir direkt vom Vorberater. Anschließend binden wir Ihre Systeme an, sodass Belege ohne Umwege bei uns ankommen.
Fristen, Auswertungen und Rückfragen laufen geordnet über unser Team, sodass nichts verloren geht. Und wenn größere Entscheidungen anstehen, sprechen wir vorher darüber, nicht erst danach.
Unser Büro liegt im Kranhaus Süd im Kölner Rheinauhafen (Im Zollhafen 24). Termine finden telefonisch, per Video oder persönlich bei uns statt.
Kranhaus Süd · Im Zollhafen 24 · 50678 Köln
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